仮想通貨税の説明: 仮想通貨税の申告について知っておくべきこと

Checkout.com の調査データに基づくと、2023 年までに世界中で 15,000 を超える企業がビットコイン支払いを受け入れることになります。企業が仮想通貨を導入する傾向が高まる中、さまざまな政府や税務当局もその認識を高めています。現在、ほとんどの国は仮想通貨収入の報告とそれに対する税金の支払いを義務付けています。

仮想通貨税は一部の人にとって複雑さと困惑をもたらしますが、この記事では基本を明確にします。仮想通貨税の要点と、その申告の際に注意すべきことについて説明します。

重要なポイント

ほとんどの国では、仮想通貨を税務上の資産または資産として扱っています。つまり、仮想通貨取引による利益または損失は課税の対象となります。
暗号資産を法定通貨と交換したり、暗号資産を使用して商品やサービスを購入したり、デジタル資産を収入として受け取ったりすることは、課税対象となる暗号イベントの一般的な例です。
非課税の暗号通貨イベントには、ギフト、寄付、個人ウォレット間の送金、HODLing などがあります。
仮想通貨税の報告を怠ると、追徴税、罰金、さらには刑事告発などの重大な結果につながる可能性があります。

仮想通貨税の基礎

ビットコイン、イーサリアム、ソラナなどの暗号通貨に税金を支払う必要がありますか?これらのデジタル通貨は、次の 2 つの方法で課税されます。

キャピタルゲイン税
所得税

簡単に言えば、各国は仮想通貨への課税を異なる方法で処理します。ただし、暗号通貨を税務上の資産または資産とみなすことが広く行われています。したがって、損益を含め、販売または取引から得られるあらゆる所得は課税の対象となります。

キャピタルゲイン税

あなたの収入に対していくらの税金を支払いますか?

ほとんどの国は、仮想通貨に税金を課すためにキャピタルゲイン税方式を採用しています。このシステムの下では、人々は納税申告書に仮想通貨での収益を含め、指定された税率で税金を支払うことが求められます。通常、短期利益（1 年未満）の税率は長期利益（1 年以上）の税率よりも高くなります。

米国では、IRS は仮想通貨をキャピタルゲインに課税する資産として分類しています。短期利益の税率は 10% ～ 37% ですが、長期利益の税率は所得レベルに応じて 0% ～ 20% の範囲になります。

英国では、他の国と同様に、英国歳入関税局 (HMRC) が仮想通貨を財産の一形態とみなしています。したがって、個人がデジタル通貨を販売または交換すると、キャピタルゲイン税の責任が生じます。税率は全体の所得レベルに応じて 10% から 20% の範囲になります。

所得税

人々は仮想通貨で得た収入に対しても所得税を支払わなければならないかもしれない。これは通常、誰かがマイニング、ステーキング、レンダリングサービスを通じて定期的に暗号通貨を受け取る場合に当てはまります。税率は全体の所得に応じて決まり、国によって異なる場合があります。

世界中の仮想通貨税

簡単に言うと、各国が仮想通貨に対してさまざまな程度の課税を課しています。多くの先進国は、これらのデジタル資産に対して何らかの税制を確立しています。

オーストラリア、アイルランド、フランス、日本を含むこれらの国では、人々は取引を行うための有効な方法として暗号通貨を使用できます。ただし、個人が納税申告書を提出する際には、仮想通貨による収益を申告することが不可欠です。

その代わりに、特定の発展途上国は、仮想通貨の使用に対して、完全な禁止や厳格な制限などの強力な措置を講じています。これらの場所で仮想通貨関連の行動を検討している個人にとって、まず現地の法的枠組みを徹底的に調査することが重要です。

早わかり

世界の仮想通貨ユーザーの約 99.47% が自分の取引に係る税金を報告していないことから、重大なコンプライアンス違反の問題が明らかになり、国民の理解を深め仮想通貨税法の厳格な施行の重要性が浮き彫りになっています。

暗号通貨における課税対象イベント

納税義務を引き起こす仮想通貨とのあらゆる相互作用または出来事は、課税対象イベントと呼ばれます。このようなイベントの例としては、製品やサービスと引き換えに暗号通貨を取得、処分、交換、取得することが挙げられます。

多くの国では、これらの課税対象となる仮想通貨取引に対する税規則は不動産の売却に似ています。損益は、元の取得原価と売却価格の差を計算することによって決定されます。

注: お住まいの地域によって規制が異なる場合があるため、税務状況については必ず税務専門家にご相談ください。

米国における仮想通貨課税対象イベントの例を見てみましょう。

これらの特定のイベントはキャピタルゲインとして課税されます。

法定通貨での暗号通貨の販売

仮想通貨を米ドルなどの伝統的なお金で販売することは、仮想通貨投資家が税金を負担する最も頻繁な状況です。これらの取引中に得られた利益は課税対象となります。

1 ビットコインを取得するために 50,000 ドルを費やし、その後それを 55,000 ドルで売却した場合、課税対象となる 5,000 ドルの利益を得たことになります。

暗号通貨の販売による利益に対して支払う税金は、収益レベルと、デジタル資産を売却するまでの保有期間によって異なります。

前述したように、暗号資産の所有期間は課税に影響します。保有期間が 1 年未満の場合は、通常の所得税率で課税される短期利益が生じます。逆に、1年以上保有していた場合、その利益は長期譲渡所得として分類され、軽減税率の対象となります。

ある暗号通貨を別の暗号通貨に交換する

ビットコインとソラナを交換するなど、ある暗号通貨を別の暗号通貨と交換することは、法定通貨に交換していない場合でも、依然として課税対象とみなされます。最初の暗号通貨に支払った金額と現在の市場価値との差額は、キャピタルゲイン税の対象となります。

商品やサービスの購入に暗号を使用する

暗号通貨を使用して商品やサービスを購入することは日常的な業務のように見えるかもしれませんが、IRS はそれを課税対象とみなしています。これは仮想通貨を従来のお金と交換することに相当し、取引から得られた利益の報告が必要になる可能性があります。

これらのイベントは、所得としてキャピタルゲインとして課税されます。

仮想通貨を収入として受け取る

提供するサービスに対して暗号通貨で支払いを受けた場合は、それを課税所得の一部として報告する必要があります。これは、支払いが雇用主からのものであっても、フリーランスの仕事の報酬としてのものであっても当てはまります。この金額には、それぞれの所得税区分が適用されます。

暗号通貨のマイニング

コンピューターの能力を使用して暗号通貨のブロックチェーン上のトランザクションを検証することはマイニングとして知られており、その努力の報酬として新しいコインを獲得できます。これらの報酬は、税金で報告する必要がある収入としてカウントされます。マイニングされたコインを取得したときの価値によって、課税対象となる所得金額が決まります。

ステーキング報酬

言い換え: ステーキングを通じて仮想通貨を獲得することは別の方法であり、これは、報酬を得るために一定期間ウォレットに特定の仮想通貨を保持することを意味します。このプロセスはマイニングと類似しており、報酬を受け取った日の報酬の価値によって納税義務が確立されます。

ハードフォークから暗号を受け取る

仮想通貨でハードフォークが発生し、新しいコインが作成された場合、このプロセスで取得されたコインは課税対象の収入とみなされます。納税義務は、新しいコインが利用可能になったときの公正市場価格によって決定されます。

エアドロップの受信

企業やプロジェクトは、エアドロップと呼ばれるイベントでユーザーに無料の暗号通貨を直接配布します。受け取った仮想通貨は課税所得とみなされ、受け取った時点の市場価格で納税申告書に申告する必要があります。

その他のインセンティブと報酬

リストされているものに加えて、暗号通貨を取得または取得するための代替方法が多数あります。たとえば、教育的取り組みに参加することで報酬を受け取ったり、新しい友達を仮想通貨取引プラットフォームに参加させることでインセンティブを受け取ることができます。

暗号通貨における非課税イベント

所得税やキャピタルゲイン税が課されない暗号通貨取引は非課税イベントと呼ばれます。このような活動には、暗号通貨をギフトとして贈ったり、それを使って慈善寄付をしたり、自分のデジタルウォレット間で暗号通貨を転送したりすることが含まれる場合があります。

通常、国の税法に基づく指定金額未満の暗号通貨ギフトには税金がかかりません。同様に、仮想通貨を使用して行われた特定の慈善寄付は、寄付の受け取り先の組織や目的に基づいて税金が免除される場合があります。

これらの非課税イベントを詳しく見てみましょう。

暗号通貨のギフト

米国では、2024 年に発効する IRS 規制に従って、受取人あたり年間 18,000 ドル相当までの仮想通貨を贈与する場合、通常は贈与税の対象になりません。

商品の購入やサービスの提供以外の理由で、暗号通貨を他の人に直接譲渡することは、贈与とみなされる可能性があります。このような状況では、税務申告の目的で、金額や日付を含む取引の詳細を記録することが不可欠です。

暗号通貨での寄付

合法的な非課税慈善団体または非営利団体に仮想通貨を直接寄付すると、慈善税の控除を申請できる可能性があります。これは、価値ある目的にプラスの影響を与えながら、納税義務を軽減できるため、経済的に有益になります。

暗号通貨の寄付に関しては、すべての組織や個人が非課税ステータスを取得できるわけではないことに注意してください。したがって、事前に内国歳入庁 (IRS) に問い合わせて、受取人の税控除の資格を確認することが重要です。

個人ウォレット間の送金

自分のウォレットやアカウント間で暗号通貨を取引しても、納税義務は発生しません。初期費用や購入日は変わらず、税金が免除されます。

ホドリング

暗号通貨の所有そのものには税金がかかりません。税金が発生するのは、暗号通貨を販売したり、ステーキングなどの他の課税対象行為に従事したりする場合のみです。

暗号通貨の税金をどのように計算して報告書に記入するのですか?

暗号通貨の税金を決定するということは、暗号通貨の売買による損益を計算することを意味します。これを行うための簡単な方法は次のとおりです。

公正市場価値 (販売価格) – 原価ベース (購入価格) = キャピタルゲイン/キャピタルロス。

資産の現在価値が最初に支払った金額よりも高ければ、キャピタルゲインを実現したことになります。逆に、資産価値が初期費用よりも低い場合、キャピタルロスが発生したことになります。

仮想通貨の利益または損失に対して支払う税金は、それを所有していた期間によって決まります。短期保有の場合は、短期キャピタルゲイン税が適用されます。長期保有資産の場合、長期利益とみなされ、異なる税率が適用されます。

計算例:

元旦に 0.5 ビットコインを 40,000 ドルで購入し、その後 5 月 1 日に 45,000 ドルで売却した場合、この取引による利益は 5,000 ドルになります。保有期間が 1 年未満であったため、これらの利益は短期として分類され、通常の所得税率で課税されます。

元旦に 0.5 ビットコインを 40,000 ドルで購入し、翌年 2 月に 60,000 ドルで売却した場合、キャピタルゲインは 20,000 ドルになります。 BTC を売却する前に 1 年以上所有していたことを考えると、この利益は長期利益として分類され、低い税率が適用されます。

仮想通貨税を計算するにはどのような情報が必要ですか?

暗号資産税を正確に計算するには、次の情報が必要です。

すべての取引 (取引またはスワップを含む) の日時。
各暗号通貨の原価基準または購入価格。
各暗号通貨の公正市場価格または販売価格。
暗号通貨の購入、販売、または取引に関連する取引手数料。

このデータを取得するには、取引を注意深く記録するか、仮想通貨税務プログラムの支援を利用するか、税務専門家から指導を求めることによって実現できます。

暗号通貨納税フォーム

米国では、個人所得税を申告する際に、フォーム 8949 およびスケジュール D を使用して仮想通貨税を報告します。逆に、英国では、納税申告書のキャピタルゲイン税部分にデジタル通貨による利益または損失を含めます。

正確な仮想通貨税報告のためのヒント

すべての暗号通貨取引の詳細な記録を保管します。
正確性を確保するには、仮想通貨税務ソフトウェアを使用するか、税務専門家と協力してください。
暗号通貨に関する税法の変更に注意してください。
潜在的なペナルティを避けるために、たとえ小規模なものであっても、すべての取引を報告してください。

仮想通貨税を申告しなかった場合はどうなりますか?

暗号資産税の申告を怠った場合、他の収入に対する納税義務を無視した場合と同様に、重大な罰金が科せられる可能性があります。米国では内国歳入庁（IRS）、英国では女王陛下歳入関税局（HMRC）が、仮想通貨税を逃れた疑いのある個人を監査を通じて精査する権限を持っている。

誰かが仮想通貨税を申告していない場合、延滞した税金、追加の利息、罰金を返済しなければならない可能性があります。具体的な影響は、そもそもなぜ報告しなかったのかにかかっています。

誰かが意図せずに納税の誤りを犯したり、納税義務を確信していない場合、意図的に納税を回避しようとする人に比べて、処罰が軽くなる可能性があります。意図的な脱税は、米国では最大25万ドルに達する高額な罰金や最長5年の懲役など、重大な結果をもたらす刑事犯罪です。

結論

暗号通貨に関連する税金の扱いは複雑ですが、このデジタル経済に参加するためには不可欠です。あなたが時々投資家であるか、熱心な仮想通貨トレーダーであるか、中小企業経営者であるかに関係なく、納税義務についてよく理解しておくことが重要です。

絶えず変化する仮想通貨の世界では、税金も発展の対象となります。納税義務についての情報を常に把握し、それに応じて行動を起こすことで、暗号通貨に関するエクスペリエンスを大幅に向上させることができます。

免責事項: この記事に含まれる情報は情報提供のみを目的としており、財務または税金に関するアドバイスとはみなされません。特定の税務状況を理解するには、必ず資格のある税務専門家に相談してください。

よくある質問

暗号通貨を別のウォレットに送信すると課税対象になりますか?

ウォレット間での暗号通貨の転送には、デジタル通貨の販売や交換が伴わないため、税金はかかりません。移管プロセス中も、お客様は資産を管理し続けることができます。

大手仮想通貨取引所は税務当局に報告を行っていますか?

確かに、米国に拠点を置く著名な仮想通貨取引プラットフォームの大部分は、特定の取引データを内国歳入庁（IRS）などの税務当局と共有することが義務付けられています。たとえば、Binance や Coinbase などの取引所は、顧客の取引を開示する義務があります。

仮想通貨税を回避する最善の方法は何ですか?

暗号通貨取引に対する税金を回避したいという願望にもかかわらず、デジタル資産の使用、取引、または販売を通じて得られた利益はキャピタルゲイン税の課税対象となることに注意することが重要です。

仮想通貨の税務上の扱いが最も優れている国はどこですか?

世界中のさまざまな場所で、仮想通貨投資家は寛大な税制の恩恵を受けています。顕著な例としては、エルサルバドル、シンガポール、ベラルーシ、ポルトガルが挙げられます。

2024-04-11 15:18