税務顧問が仮想通貨保有者向けに納税日のヒントを共有

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2023 年の納税はもう終わりましたか? 4月15日は米国の申告日だったので、この日を記念して、私たちは4人の税務専門家に連絡して、米国の仮想通貨保有者と海外駐在者のための最良のヒントを入手しました。

Wood LLP の税務弁護士、ロバート W. ウッド氏: 10 月 15 日までの延長を自由に申請してください。必ずしも監査の可能性が高まるわけではありません。

納税申告の延長を利用すると、期限を 4 月 15 日から 10 月 15 日まで無料で延期できます。ただし、この延長は納税日には影響しませんのでご注意ください。追加の時間があれば魅力的に思えるかもしれませんが、延長して提出された納税申告書が監査の可能性を高めるという証拠はありません。監査のトリガーとなるものについてはさまざまな意見がありますが、この概念を裏付ける確かなデータはありません。

延長を申請すると、監査を受ける可能性がさらに低くなる可能性があります。なぜ聞くの？なぜなら、土壇場になって提出される申告書の多くは、急いで不注意で提出されることが多いからです。このような性急な申告は監査のきっかけとなる可能性があります。ただし、拡張機能を使用すると、記録を収集し、レポート オプションを検討し、専門家に相談するための追加の時間が得られます。納税申告には偽証罪の罰則が適用されるため、署名が必要であることを忘れないでください。そのため、後で修正する必要を避けるために、最初に正確な情報を提出することが重要です。

FML CPAs パートナーの Justin Wilcox 氏: 収入が国外からのもので、米国での年間滞在日数が 35 日未満であれば、国外勤労所得に基づいて税金を免除される可能性があります。

2023年に海外で働いた米国人は、国によって金額が異なる住宅手当とともに、賃金のうち最大12万ドルに対する連邦所得税の支払いが免除される可能性がある。この特典を受けるために海外で税金を支払う必要はありません。この免除は所得税のみに適用されます。ただし、外国人の雇用主があなたの税金を負担している場合は、社会保障税の義務から解放される可能性もあります。

米国外に定期的なビジネスまたは勤務地があり、米国に居住していない場合は、この免除の資格がある可能性があります。さらに資格を得るには、外国に一定期間物理的に滞在することを必要とする物理的滞在テスト、または実際にそこで新しい生活を確立したことを証明する必要がある正真正銘の居住テストのいずれかに合格することができます。

税務顧問が仮想通貨保有者向けに納税日のヒントを共有

12 か月以内に合計 330 日米国外に居住したことがある場合は、「物理的存在」要件を満たします。これは必ずしも暦年に合わせる必要はありませんが、その期間の一部が課税年度外になる場合は、120,000 ドルの制限を全額利用できない可能性があります。この特典は、所得税がかからない国を含め、国外または外国領土のほぼどこでも適用できます。ただし、キューバ、南極、米国領土は例外です。米国領土の居住者になった場合は、代わりに他の除外が適用される場合があります。

「正真正銘の居住」の代わりに、「一年を通して外国での本物の居住」と呼ぶこともできます。これは、12 か月間すべて、その国の納税居住者ではなく、別の国に住んでいたということを意味します。その国で税金を支払っていない場合、または非居住者ステータスを申請していない場合、米国の税制上の優遇措置を受ける資格に影響を与える可能性があることに注意することが重要です。 「正真正銘の居住」要件を満たすことは複雑な場合があるため、「物理的存在」テスト（特定の日数外国に居住する）を検討するためのより明確で簡単なオプションとなります。

Optic Tax 社 CEO、クリスタル・ストレンジャー氏: 外国勤労所得の除外と外国税額控除を混同しないでください。

夫と私は個人レベルで FEIE を利用しています。私たちは年間約 330 日米国外に居住し、コスタリカと南アフリカの間を行き来しながら、合法的な納税居住地を米国のみに維持しています。

FEIE と外国税額控除 (FTC) は異なる目的を果たしますが、混同しないことが重要です。 FTC は、米国の税金を外国で支払った税金の額だけ減額することを認めています。米国居住者と駐在員の両方がこのクレジットの恩恵を受けることができます。高税率の国に住んでいる駐在員にとって、FTC が米国の税金をすべて廃止するかどうかを判断するのは賢明です。その場合、国外に居住している場合は、FEIE の独自の計算方法により、FEIE を使用する場合に比べて全体の納税額が低くなる可能性があります。

FEIE 特典を取得した後は、将来 FEIE の資格を放棄しない限り、指定された期間は FTC の使用に戻ることはできません。一方、FTC から始めると、何の影響もなく FEIE にシームレスに移行できます。さらに、FTC の税額は通常、米国の税額よりも高額であるため、将来米国の税率が上昇した場合に有利になる可能性があるキャリーオーバーが発生します。

会計士を探すときは、多くの税務専門家が国際税務問題を扱っていないことに注意してください。これには大部分の IRS 職員が含まれます。 IRS には、このような複雑な問題に対応する特別な部門があり、最も経験豊富な職員のみがアクセスできます。国際税務の問題は複雑で誤解が多く、オンラインでは誤った情報が大量に出回っています。

タイラー・メンザー、公認会計士: オンライン納税準備ソフトウェアのデフォルトを使用する前に、よく考えてください。

記録的な仮想通貨価格に、利益を減らす方法を検討する人もいるかもしれない。ただし、知らず知らずのうちに納税義務が増加する可能性があります。ほとんどの暗号通貨の税金計算ツールは、最高入先出し (HIFO) アプローチを採用しています。この方法では、初期コストが最も高い仮想通貨が最初に販売されるため、課税される総利益額が減少します。

米国の税制では、1 年以上保有する仮想通貨からの長期キャピタルゲインに対しては、短期ゲインと比較して低い税金を支払うことになります。特定の識別方法を使用することにより、納税者はより高い税率で短期保有する暗号通貨の代わりに長期暗号通貨を売却することができます。一部の納税者にとっては、長期キャピタルゲインにはまったく税金がかかりません。最も高額な税金に属する人であっても、短期利益 100 ドルよりも長期利益 184 ドルを認識する方が望ましいと考えられます。

最終的に、長期資産を売却すると、短期資産と比較して 30 ～ 100% の税金を節約できます。

この記事の内容は情報提供のみを目的としており、法的または財務的なガイダンスとして解釈されるべきではありません。表現されている視点、アイデア、視点は著者のものであり、CryptoMoon の見解や立場と一致しない、または代表するものではない場合があります。

2024-04-16 01:03