インドの暗号税：エラーと数字のコメディ

インドの税制規制の概要

2024-2025会計年度では、インドの税法は、1961年の所得税法に基づく仮想デジタル資産（VDA）として暗号通貨を扱います。唯一の例外はお金そのものです – インドのルピーまたは他の国のフィアット通貨。

VDAには、ビットコイン（BTC）やエーテル（ETH）などの暗号通貨、および不適切なトークン（NFT）や同様のデジタルトークンなどが含まれます。 VDAを購入、販売、保持することは合法ですが、有効な支払い方法として認識されていません。言い換えれば、Cryptoは2025年にインドの法的に曖昧な空間で運営されています。それはペットドラゴ​​ンを持っているようなものです。許可されていますが、誰もが火を吸わないように見ています。 🐉

インドのいくつかの機関は暗号取引を監督しています。所得税局は、税務省に基づいて中央直接税（CBDT）に導かれ、税制政策を設定する税務コンプライアンスを実施します。一方、金融情報ユニット（FIU-IND）は、プラットフォームがAMLの基準を満たし、インド準備銀行（RBI）とインド証券取引委員会（SEBI）がより広範な規制政策を形成することを保証します。これらの機関は、国の暗号税を監督するために協力して、すべての暗号取引が「誰が最も書類を持っているのか」というゲームと同じくらい刺激的であることを保証します。 📝

2025年の所得税（2番）法案は、2025年8月22日に大統領の同意を受け取り、それによって1961年の所得税法に取って代わりました。それは新しい電話を手に入れるようなものです。古い携帯電話はまだ機能しますが、誰もが新しい機能に興奮しています。

インドの暗号トレーダー向けの課税イベント

インドは特定の税フレームワークの下で暗号取引を行い、転送からの利益に対する30％の税金と、収益性があるかどうかにかかわらず、すべての転送に適用されるソース（TDS）で控除された1％の税金があります。

Cryptoでの課税イベントは、インドの法律の下で納税義務を引き起こす活動です。これには、フィアットマネーの収入、利益、または測定可能な利益を生み出す取引が含まれます。あなたが取引または投資の場合、課税対象のイベントとして数えるものを知ることは、所得税法に準拠し続けるための鍵です。 5分ごとにルールが変更されるゲームをプレイするようなものですが、とにかく勝つことが期待されています。 🎲

主要な課税イベントには次のものがあります。

• 取引：暗号を別の暗号またはフィアット通貨と交換することは課税対象です。それは野球カードを取引するようなものですが、より多くのスプレッドシートがあります。
• ステーキング報酬：受け取ったときに収入としてカウントされます。金の山に座るために支払われると考えてください。 🏆
• エアドロップとハードフォーク：トークンがクレジットされると収入として扱われます。メールボックスにサプライズギフトを見つけるようなものですが、より多くの書類があります。
• 鉱業収入：収入として課税され、後の売上はキャピタルゲイン税の対象となります。それは、見つかったナゲットごとに納税申告書を提出しなければならない鉱山労働者であるようなものです。
• 暗号の支払い：課税対象のビジネスまたは職業収入と見なされます。独占的なお金で支払われるようなものですが、それは本物であり、あなたはそれを報告する必要があります。

非税制上のイベントには、個人の財布間で暗号を販売または転送することなく、デジタル資産を保持することが含まれます。これらの行動は収入や利益を生み出していないため、税の対象ではありません。それはあなたのピギーバンクを閉じたままにするようなものです。あなたがそれを開くまで誰も中にあるのか誰に知りません。

あなたは知っていましたか？盗難やハッキングのために暗号を失った場合、インドの法律は免税を提供しません。コンプライアンス違反は、故意の回避に対する罰則、利益、訴追を引き付けることができます。それはあなたの財布を失い、それを報告しないことで罰金を科されるようなものです。 😱

暗号税率と分類

インドでは、暗号通貨からの収入は、主にビジネス収入またはキャピタルゲインのいずれかに分類されます。取引が定期的かつ体系的である場合、収益は標準所得税スラブの下で事業所得として課税されます。ほとんどの個々の投資家にとって、暗号通貨の売買による利益はキャピタルゲインと見なされます。

2025年8月22日現在、VDAの短期キャピタルゲイン（STCG）と長期キャピタルゲイン（LTCG）の両方は、セクション115bbhに基づいてフラット30％の税率で課税されます。このルールは、資産の保有期間に関係なく適用できます。買収費用を除く控除は許可されておらず、あるVDAからの損失を別のVDAに対して相殺したり、前進させたりすることはできません。 Cryptoからの事業収入はスラブレートで課税されますが、VDAの30％の税率が定額であるため、同様の税負担に直面することがよくあります。あなたが歯を失ったとしても、あなたの手当の30％を歯の妖精に支払わなければならないと言われるようなものです。 🪄

さらに、1％のTDSが特定のしきい値を超えるすべての暗号転送に適用され、プラットフォーム間の透明性とコンプライアンスを確保します。これには、集中交換とピアツーピア（P2P）トランザクションの取引が含まれます。それは、あなたが取引をするたびに政府にとって小さなヒントのようなものです。ただ、すべての書類に感謝します。 🙏

インドのVDAのTDS

暗号通貨に関するインドの税フレームワークには、セクション194Sに基づく1％TDが含まれます。この必須控除は、ほとんどのVDAトランザクションに適用され、コンプライアンスを改善し、拡大する暗号市場を監視するために導入されました。暗号TDの主な側面は次のとおりです

• TDSメカニズム： VDAを購入すると、買い手は販売額の固定割合をTDSとして差し引き、政府に預けます。この控除された金額は、売り手の支払いから源泉徴収された税金です。クラブに入る前に警備員に少額の料金を支払うようなものです。 🕺
• TDSレートとしきい値：セクション194Sは、会計年度にトランザクションが50,000インドルピーを超える場合、販売額に1％TDSを課します。特定の場合、このしきい値は10,000ルピーに下げられます。それは寛大さのスライドスケールのようなものであり、あなたがより多くの費用を費やすほど、あなたはより多くのことを与えます。 💸
• 非現金トランザクションのTDS：購入者が別のVDA（非現金支払い）を使用してVDAを購入する場合、販売価値に基づいて1％TDを現金で差し引き、政府に提出する必要があります。それは独占的なお金でチップを払うようなものですが、本当の結果をもたらします。 🎮
• 混合支払いシナリオ：買い手が現金と非現金の組み合わせ（別のVDAなど）の組み合わせでVDAに支払う場合、1％TDSをカバーするには不十分である場合、買い手は自分のファンドから追加のTDS金額を支払う必要があります。それはレストランで請求書を分割するようなものですが、ウェイターはあなたがチップに余分な支払いをすると主張します。 🍽🍽️
• 指定された人のtan要件なし：セクション203Aでは、「指定された人」（法律に基づいて定義されている）は、TDSの目的で税控除および徴収口座番号（TAN）を取得するために必要ではありません。キューをスキップするためにVIPパスを取得するようなものです。 🎟🎟️
• 指定された人のTDS免除：会計年度の合計VDAの対価が50,000ルピー以下の場合、指定された人に対してTDSは控除されます。小規模なトランザクションのために無料のパスを取得するようなものです。 🏷🏷️
• 非指定者に対するTDS免除：特定の人以外の個人の場合、VDAの考慮が会計年度に10,000ルピー以下である場合、TDSは控除されません。書類の海の小さな慈悲のようなものです。 🌊
• 電子商取引規則に関する優先順位： VDAトランザクションがセクション194Sとセクション194-O（eコマースオペレーターに関連）の両方に該当する場合、セクション194Sの規定が優先されます。それは家のルールが常に勝つようなものです。 🏠
• サスペンスまたは一時的な口座に関する TDS：買い手がVDAの支払いを売り手のサスペンスまたは一時的なアカウントに預金する場合、売り手はTDSを控除する責任があります。それは、お金を貯金箱に入れて、後でそれを数えることを覚えているようなものです。 🐷

知っていましたか？外国為替を使用すると、トレーダーの利益はオフショアプラットフォームから免除されません。彼らは、インドのITRでの取引を宣言しなければなりません。それは、税務が世界的なリーチを持っていることを知るためだけに、別の国であなたの隠し場所を隠そうとするようなものです。 🌍

インドの暗号税を計算する方法

インドの暗号税を計算するには、最初にコストベースを決定する必要があります。これは、VDAの購入価格と交換料金や取引料などの関連費用です。これは、資産が販売または譲渡されたときに利益または損失を計算するための基礎として機能します。

トレーダーは、記録の精度に応じて、ファーストインファーストアウト（FIFO）、ファーストアウト（FIFO）、最終的なファーストアウト（LIFO）、または特定の識別を使用することができます。選択された方法は、課税対象のゲイン計算に影響し、一貫して使用する必要があります。靴下を整理するお気に入りの方法を選択するようなものですが、より多くの数字があります。 👢

暗号間取引では、取引は1つの資産を販売し（利益または損失を引き起こす）別の資産を販売し、取引時のルピーで公正な市場価格で評価されていると扱われます。 1つの収集可能なカードを別のカードに交換するようなものですが、近くに計算機があります。 📈

取引手数料、財布や交換料金、暗号税ソフトウェアコストなどの特定の費用は、買収費用に含めることができます。ただし、インドの法律では、これらの獲得費用を超える幅広い控除は許可されていません。それはあなたのペンのコストを償却することを許されているようなものですが、あなたが書く机ではありません。 🖋🖋️

インドの暗号税の報告とコンプライアンス要件

インドの税法により、損失の例外はありませんが、暗号取引を強制的に報告します。収入はVDASカテゴリに表示されなければなりません。 ITR-2は通常、キャピタルゲインをカバーし、ITR-3はビジネス収入に適用されます。 2025-26年度から、新しいスケジュールVDAでは、各暗号取引を個別に報告する必要があります。

納税者は、申請をサポートするために、取引の詳細、交換声明、ウォレットアドレス、ルピーの評価を含む正確な記録を保持する必要があります。これらの記録は、特に監査または精査中に不可欠です。誰かが尋ねた場合に備えて、あなたが使うすべてのペニーの日記を置いておくようなものです。 📔

監査を必要としない個人の場合、2025年に所得税申告書を提出する期限は2025年7月31日です。監査を必要とする企業は2025年10月31日までに提出する必要があります。これは非常に重要な日付のリマインダーを設定するようなものですが、日付は毎年変更されます。 📅

コンプライアンス違反は、未払いの税金の利息、遅れた申請の罰金、意図的な脱税に対する潜在的な訴追などの罰則につながる可能性があります。したがって、暗号のトレーダーや投資家にとって、タイムリーで正確な報告が重要です。就職の面接に間に合うようにするようなものですが、利害関係ははるかに高くなっています。 💼

あなたは知っていましたか？クリプトのギフトは、親relativeまたは特定の免除の際に受け取られない限り、価値が50,000ルピーを超える場合、課税対象です。税法案が付いている誕生日プレゼントを手に入れるようなものです。 🎁

課税に関するインドの暗号トレーダーの課題と一般的な問題

課税は、規制の変化と暗号生態系の特定の分野での限られた明確性により、インドの暗号トレーダーにとって複雑な問題です。 VDAからの利益は課税されますが、いくつかの課題が混乱とコンプライアンスの問題を引き起こします。

重要な課題は次のとおりです。

• DefiおよびNFTSの税法の明確性の欠如：ステーキング、貸付、およびNFTの販売に関する規制は不明であり、一貫性のない報告をもたらします。ルールの半分が欠落しているゲームをプレイするようなものです。 🤷‍♀ 🤷‍♀️
• 複数のプラットフォームで大量の取引を追跡する：さまざまな交換での頻繁な取引により、利益を正確に計算して記録を維持することが困難になります。それは、部屋の周りを転がしている百の大理石を追跡しようとするようなものです。 🎱
• 国境を越えた取引の税の影響：外国交換または財布の使用1999年（FEMA）、二重課税、および国際報告要件に関連する問題を提起します。マップなしで迷路をナビゲートするようなものです。 🧭
• 紛失または盗まれた暗号資産への対処：インドの税法は、盗難や損失の救済を提供しません。それはあなたの好きなおもちゃを失って、あなたがまだそれを支払わなければならないと言われるようなものです。 😢