FTXの会計事務所Prager Metis、過失疑惑の解決にSECに195万ドルを支払う

火曜日には、Prager Metisに対する訴訟で和解が成立し、SECの別の調査も取り上げられた。この2回目の捜査では、同社が2017年から2020年にかけて約200社の監査中に監査人の独立性規定に違反したとされる。これらの疑惑を解決するために、Prager Metisは民事罰金と判決前利息として120万ドルを支払うことに同意した。和解は裁判所の承認を待っている。

証券取引委員会の訴訟では、会計事務所が過失による詐欺罪で有罪であると主張している。 2021年と2022年にFTX向けに作成された2つの監査報告書によると、SECは、監査が標準的な監査慣行（一般に認められた監査基準 – GAAS）に準拠していると同社が虚偽の報告をしたと主張している。しかし、同社は実際には監査プロセスのいくつかの分野でこれらの基準を遵守していなかったと言われている。

SECの報告書によると、Prager MetisはFTXを監査する際に、そのような監査業務に必要な専門知識と能力を持っているかどうかを徹底的に評価することができず、噛みつく以上に噛みついた可能性がある。

訴状では、Prager Metis が FTX を監査業務の顧客として引き受けることを熱望するあまり、監査を効果的に実行するために必要な専門知識、経験、理解を総合的に備えていないチームを編成したと主張している。この最初のミスは他の監査ミスの連鎖につながりました…特定された最も明白な問題は、FTXとアラメダ・リサーチLLCとの関係、およびアラメダがFTXの運営において果たした重要な役割をPrager Metisが理解できなかったことです。

プレーガー・メティスは、罰金を科せられることとは別に、長期的な制限と是正措置にも同意した。これには、監査および品質管理手順を精査および評価するために外部の専門家を雇用することや、新しい監査クライアントを受け入れる際のいくつかの制約が含まれます。

SECの執行部門ディレクター、ガービル・S・グレワル氏はプレスリリースの中で、プラーガー社のFTXに対する調査は不注意であり、投資家が投資決定を行う際に不可欠な保護手段を欠いたままになっていると述べた。その結果、これらの投資家はFTXに騙されて数十億ドルを失い、最終的には破産しました。言い換えれば、投資家は会社にだまされたことでFTX破綻の余波を被ったことになる。

グレワル氏は、プラーガーの新規事業買収の制限や独立したコンプライアンスコンサルタントの義務化などを含む最近の決定は、投資家の安全を強化すると述べた。さらに、これらの行為は、監視責任を適切に果たさない監査人への警告ともいえる。

Prager MetisはCoinDeskのコメント要請に応じなかった。