アドバイザーのための暗号通貨：「今は寄付の季節です（ビットコイン）」

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金融業界で 20 年以上の経験を持つ研究者として、私は従来の株式や債券から暗号通貨などのデジタル資産に至るまで、投資戦略の進化を見てきました。今年は、寄付者推奨基金 (DAF) の世界と、慈善活動への寄付に対するその独自のメリットを詳しく掘り下げ、特に啓発的な年となりました。

2024 年は、今年最後のクリプト アドバイザーズ ニュースレターの終わりとなります。仮想通貨セクターにおいてスリリングで波乱に満ちた2025年になると予想される状況に飛び込む前に、1週間リラックスしたいと思います。

2021 年には、アドバイザー向けのデジタル資産に焦点を当てた 51 の教育ニュースレターをリリースしました。私たちの読者数は大幅に増加し、アクティブな購読者は 24,000 人から 44,000 人にまで急増しました。毎週私たちに参加し、関わってくださるすべてのアドバイザーに感謝の意を表します。これまで同様、今後のニュースレターのトピックに関する貴重なフィードバックやご提案に感謝いたします。お気軽にこのメールでご意見を表明していただくか、LinkedIn で私にご連絡ください。

今日は、ビットコイン金融サービスプロバイダーであるアンチェインドのフィル・ガイガーによって解明された概念であるビットコイン寄付者アドバイスファンドのトピックを詳しく掘り下げます。この調査では、その性質とその動作の背後にある仕組みを明らかにします。

その後、Verde Capital Management の代表者である Eric Tomaszewski が、「Ask an Expert」セグメントで投資および税務上の影響の可能性に関する質問に答えます。

楽しく読んでください。

– サラ・モートン

寄付者がアドバイスするファンドの台頭: 税制上の優遇措置とビットコイン DAF の力

過去数年にわたり、寄付者推奨基金 (DAF) は、慈善活動への寄付を管理するための適応性のある性質により、慈善ツールとしてますます人気が高まっています。それらをさらに魅力的なものにしているのは、ビットコイン DAF の台頭です。これは、従来の DAF に典型的な柔軟性と税制上のメリットと、ブロックチェーン ネットワーク上のデジタル資産に関連する独特の特典を組み合わせたものです。

寄付者がアドバイスするファンドの台頭

寄付者アドバイス基金 (DAF) は、寄付者が資産を預けて即時減税の資格を得て、その後、都合に合わせて支援する非営利団体を決定できる慈善貯蓄口座として機能します。 DAF の人気は最近大幅に高まっています。 2024 年までに、米国には約 200 万のアクティブな DAF アカウントが存在し、その総額は 2,500 億ドルを超えると推定されています。

寄付者推奨基金 (DAF) は、寄付者に柔軟性と管理オプションを提供します。これらの基金では、都合のよいときにいつでも寄付を行うことができ、寄付者は慈善活動のための基金のリソースを増やすことができる戦略的な投資選択を行うことができます。その後、助成金はその裁量で適格な慈善団体に向けられるようになります。この仕組みにより、個人は慈善活動と経済状況を一致させ、複数の目的に継続的に貢献できるようになります。ただし、寄付金を直ちに配布する必要はありません。

寄付者が推奨するファンドの税制上の優遇措置

寄付者推奨基金 (DAF) の普及に寄与する主な要因の 1 つは、税制上の優遇措置です。個人が DAF に寄付すると、IRS の制限の範囲内で、寄付総額に対する慈善控除が即座に受けられます。この利点は、寄付が現金、ビットコイン、株、その他の資産であっても変わりません。たとえば、価値の高い仮想通貨の場合、寄付者は時間の経過とともに価値が増加した投資に対するキャピタルゲイン税を支払う必要を避けることができます。これらの潜在的な節税効果は相当なものになる可能性があります。

この方法は、事業の売却やストック オプションの使用など、重要な課税対象となる出来事のバランスをとろうとしている人に特に役立ちます。評価された資産を寄付者推奨基金 (DAF) に直接移管することで、寄付者は税額控除として市場価格の全額を請求できます。同様に、ファンドはこれらの資産を売却する際にキャピタルゲイン税を支払う必要がなくなる。このアプローチにより、寄付者は多額の税金を請求されることなく、より多額の慈善寄付を行うことができます。

さらに、DAF は、貢献のタイミングに関してある程度の柔軟性を提供します。寄付者は資産を寄付すると直ちに税額控除を申請できますが、慈善団体への資金の分配を延期することもできます。この一時的な余裕により、寄付者は慈善活動を慎重に計画し、資金をいつどこに支出するかを選択し、慈善活動の影響力を最適に最大化することができます。

ビットコイン DAF の出現

ビットコインを中心としたドナーアドバイスファンド（DAF）は、オンチェーンビットコインの明確な利点に加えて、柔軟性や税制優遇などの従来のDAFの特典を提供します。ビットコイン (またはその他のデジタル通貨) をビットコイン DAF に直接寄付することで、寄付者は価値のある証券を寄付するのと同じ税制上の優遇措置を享受できます。

ビットコイン ETF や MicroStrategy のような株式を通じて DAF 内でエクスポージャーを提供する前に、ビットコインなどの暗号通貨をドルで販売する従来の寄付者推奨ファンド (DAF) の代わりに、ビットコイン DAF ではビットコインの直接寄付が可能です。寄付されたビットコインは基金内でオンチェーンのマルチ署名保管され、適格な 501c3 組織にビットコインまたは米ドルで助成金を交付できます。

ビットコインに関連する寄付者助言基金 (DAF) によって資金提供された助成金は、最初のビットコイン助成金が Base58 工学部と人権財団に与えられ、それぞれ 1 ビットコインを受け取ったため、素晴らしいスタートを切りました。

– Phil Geiger 氏、製品マーケティング担当副社長、Unchained

専門家に質問する

Q.ファイナンシャル・アドバイザーは「寄付」 について会話を通じてどのように考えているのでしょうか？

すべては目的と、与えたいという全体的な意図に立ち返るのです。何らかの形で他の人をサポートしたいという本能的な欲求がある場合、ほとんどの人は寄付を検討する必要があると思います。無私無欲で指導することで、人々は正しい視点を念頭に置いて指導することができます。

Q.よりバランスのとれた方法で寄付というこの旅を続ける人々をサポートするために、どのようなリソースが存在しますか?

投資アドバイザーは、クライアントと包括的な話し合いができる理想的な環境にあり、クライアントの慈善活動の目的や好みを最大限に活かすことができます。これに加えて、The Giving Block は寄付者と慈善団体の両方にとって優れた学習ツールとしても機能します。最後に、Endaoment は、さまざまな種類の資産の寄付プロセスを簡素化し、ブロックチェーン技術を使用してオンライン寄付のプロセスに革命をもたらしました。

Q.市場が加速している今日、寄付の重要性がさらに高まっているのはなぜでしょうか?

株価が上昇すると、利益を現金化すると納税義務が生じる可能性があります。寄付者アドバイス基金 (DAF) は、税負担を軽減し、資産の迅速な評価に伴うリスクを管理できるように構成されています。この設定では、間接的なリバランス効果により、より幅広い資産配分を促進することもできます。

このアプローチは、レガシーおよび多世代にわたる慈善寄付の機会も提供します。価値観を家族に深く浸透させることで、貢献者が生涯を終えた後も大義を支持できるシナリオを設定できます。 6世代にわたって慈善活動に携わってきたロックフェラー家に倣うことは、これを達成するための賢明な方法だ。

– Eric Tomaszewski 氏、Verde Capital Management 財務アドバイザー

この記事の意見は筆者に帰属し、CoinDesk, Inc.、その所有者、または関連団体の意見と一致しない可能性があります。

2024-12-19 19:08